Rozliczenie podatku z Austrii – jakie dokumenty potrzebujesz? W celu złożenia zeznania podatkowego w Austrii będą Ci potrzebne następujące dokumenty: wypełniona poprawnie ankieta osobowa ; kopia dokumentu tożsamości ; deklaracja E1 w przypadku gdy uzyskujesz dodatkowe dochody pochodzące z innych źródeł (umowy najmu, o dzieło Każda osoba prowadząca działalność gospodarczą w Niemczech jest zobowiązana do corocznego rozliczenia swojej działalności do 31 maja roku następnego. Pytania i odpowiedzi. 1. Jakie dokumenty są konieczne do zgłoszenia działalności gospodarczej w Niemczech Gewerbe? kopia dowodu osobistego (dwustronna) lub paszportu, Jakie dokumenty są potrzebne, aby uzyskać zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech? Dokumentem potwierdzającym zwolnienie z podatku budowlanego jest odpowiednie zaświadczenie, Freistellungsbescheinigung. Aby móc je otrzymać, należy posiadać numer identyfikacji podatkowej (niem. Steuernummer). Jednym słowem – trzeba być Aby złożyć rozliczenie podatku z Niemiec w Finanzamcie, potrzebne są: zaświadczenie o wysokości dochodu, wydawane przez pracodawcę; zaświadczenie o wysokości dochodu z Polski, wydawane przez odpowiedni urząd skarbowy; dokumenty poświadczające prawo do ulg, jeśli podatnik zamierza z nich skorzystać. Procedura rejestracji VAT w Niemczech – prawo właściwe. Jeżeli podatnik oceni, że ma obowiązek rozliczenia podatku VAT w innym kraju (np. w Niemczech), to powinien w odpowiednim czasie dokonać stosownej rejestracji na potrzeby niemieckiego podatku VAT. W takiej sytuacji to prawo niemieckie regulujące VAT określa zasady dotyczące Rozliczanie podatku z Niemiec – online czy w biurze konsultingowym? Czym jest Kinderbonus i co musisz o nim wiedzieć? Zasiłek Kindergeld - jak długo trzeba czekać na decyzję? Jakie dokumenty potrzebne są do rozliczenia podatku w Niemczech? Ile wynosi zasiłek Kindergeld i w jaki sposób jest wypłacany? REKLAMA. Import (w zakresie VAT) jest rozumiany jako przywóz towarów spoza UE. Nie zawsze oznacza to dla polskiego podatnika obowiązek rozliczenia w kraju VAT od importu. Importer może być zobowiązany do rozliczania VAT od WNT. Także sposób rozliczenia VAT od importu nie jest jednolity. Kinderfreibetrag to kwota wolna od podatku ze względu na posiadanie dzieci, o którą ubiegać można się podczas rocznego rozliczenia z urzędem skarbowym. Odliczenie to powoduje uzyskanie nowej, niższej podstawy obliczenia podatku, co przekłada się na wyższy zwrot. Przeznaczone jest dla rodziców pracujących w tym kraju i jest jednym z Podczas rocznego rozliczenia podatkowego w deklaracji składanej w Finanzamt należy ująć wszelkie zasiłki oraz świadczenia uzyskane w Niemczech. Dotyczy to także Arbeitslosengeld – zasiłek dla bezrobotnych jest jednak zwolniony z opodatkowania, natomiast posłuży do ustalenia wysokości ogólnego podatku za pomocą metody zwolnienia z Przedsiębiorcy z branży budowlanej, chcący świadczyć usługi na terenie Niemiec powinni liczyć się z obowiązkiem zapłaty podatku budowlanego – tzw. Bauabzugsteuer. Z przedmiotowego obowiązku można się jednak zwolnić. W tym celu należy uzyskać specjalne zaświadczenie – Freistellungsbescheinigung zum Steuerabzug bei Bauleistungen. P08y19. Wyjazdy za granicę często spowodowane są jedną z dwóch kwestii – poszukiwaniem pracy lub wypoczynkiem. W przypadku planowania urlopu formalności nie są przytłaczające, raczej wiążą się one z organizacją czasu wolnego, zakwaterowaniem i ubezpieczeniem. Natomiast decydując się na wyjazd w celach zarobkowych, nie tylko powinniśmy być niezwykle ostrożni podczas podpisywania umowy, ale także musimy pamiętać o rozliczeniu podatku z tytułu dochodu. Komu przysługuje zwrot podatku z Niemiec oraz czy konieczne jest dostarczenie w tym celu załącznika ZG? Wszystkiego dowiesz się z tego artykułu. Kto może uzyskać zwrot podatku z Niemiec oraz jakie dokumenty są niezbędne? Każda osoba, która wykonywała legalnie pracę na terenie Niemiec na podstawie podpisanej umowy, może ubiegać się o zwrot podatku. Niestety to nie jedyny warunek. Oprócz tego podatek od wynagrodzenia musi być wyższy, niż zakładał to urząd skarbowy. Gdy wszystko się zgadza, konieczne jest dostarczenie w określonym terminie do odpowiedniego organu rocznego zestawienia podatkowego – w innym razie nie będzie możliwe otrzymanie zwrotu. Jakie dokumenty będą Ci potrzebne? Przygotuj kopię dokumentu tożsamości np. dowodu osobistego lub paszportu, zaświadczenie UE/EOG zawierające informacje o uzyskiwanych przez Ciebie dochodach – musi zostać podbity przez polski Urząd Skarbowy, umowę najmu mieszkania/domu, rachunek za media, bilety na komunikację miejską, które są potwierdzeniem dojazdów do pracy – jeżeli chcesz ubiegać się o przyznanie ulgi podatkowej. Poza powyższymi kwestiami trzeba pamiętać również o karcie podatkowej i załącznikach – co jednak bywa bardzo skomplikowane dla osób niemających styczności z księgowością. Dlatego warto wpisać w wyszukiwarkę internetową hasło “Ranking firm – zwrot podatku z Niemiec”, dzięki czemu z łatwością znajdziesz zestawienie najlepszych biur rachunkowych zajmujących się rozliczaniem podatku z Niemiec. Czy musisz dostarczyć załącznik ZG? Jeżeli poza granicami Polski wykonywałeś pozarolniczą działalność gospodarczą lub otrzymywałeś wynagrodzenie z zagranicznych źródeł powinieneś dołączyć do deklaracji załącznik ZG. Oprócz tego warto mieć na uwadze, ze jeżeli otrzymywałeś dochód z innych źródeł renty, emerytury wynajmu, dzierżawy czy pozarolniczej działalności gospodarczej – również musisz dostarczyć wspomniany wcześniej druk. Nie jest on koniecznością w przypadku gdy to polski pracodawca wypłacał Ci wynagrodzenie. Więcej informacji na ten temat oraz szczegóły dotyczące PIT-36 przeczytasz w artykule – Taka dawka praktycznej wiedzy z pewnością ułatwi Ci dopiąć formalności na ostatni guzik bez większego stresu. Co można odliczyć od podatku w Niemczech? Przy złożeniu rocznej deklaracji podatkowej za 2021 rok możemy liczyć na zwrot części zapłaconego podatku. Spis treściTerminy składania deklaracji podatkowych w Niemczech w 2022 rokuDokumenty potrzebne do złożenia zeznania podatkowego w 2022 rokuCo można odliczyć od podatku w Niemczech? Terminy składania deklaracji podatkowych w Niemczech w 2022 roku Wypełnianie zeznania podatkowego w Niemczech nigdy nie jest zabawnym zajęciem, ale oficjalne statystyki pokazują, że zdecydowanie warto to robić. W 2017 roku, według danych Federalnego Urzędu Statystycznego, przeciętny pracownik otrzymał 1 051 euro zwrotu po złożeniu zeznania podatkowego. Co więcej, 90 procent pracowników w Niemczech otrzymało w tym roku przynajmniej zwrot części pieniędzy od urzędu skarbowego. Przeczytaj więcej na temat rozliczenia podatkowego w Niemczech za 2021. Należy pamiętać, że ostateczny termin na złożenie oświadczenia podatkowego w Niemczech to 31 lipca każdego roku. Jednak 19 maja 2022 roku Bundestag przegłosował wydłużenie terminu składania zeznań podatkowych za 2021 r. Podatnicy, którzy składają zeznanie samodzielnie, mają czas do końca października 2022 r. Za 2023 rok termin złożenia deklaracji rocznej upłynie 30 września 2023 r., a za zeznania podatkowe za 2023 r. 31 sierpnia 2024 r. Od 2025 roku termin ten ostateczny termin na złożenie oświadczenia podatkowego w Niemczech będzie ponownie upływał 31 lipca każdego roku. Jeżeli nie rozliczyłeś się z niemieckim fiskusem za poprzednie lata, sprawdź do kiedy możesz to zrobić. Dokumenty potrzebne do złożenia zeznania podatkowego w 2022 roku Do złożenia deklaracji podatkowej, należy przygotować wszelkie wymagane dokumenty. Sprawdź, jakie dokumenty potrzebne są do rozliczenia podatków za 2021 rok. Przy złożeniu rocznej deklaracji podatkowej możemy liczyć na zwrot części zapłaconego podatku. Niemcy pozwalają na odliczenie różnych wydatków od dochodu podlegającego opodatkowaniu, co zmniejsza obciążenie podatkowe i zwiększa jego zwrot. Wydatki związane z kosztami uzyskania przychodu (Werbungskosten) obejmują: Wydatki wynikające ze zmiany miejsca zamieszkania ze względów zawodowych. Od 1 stycznia 2021 r. tzw. dodatek ten został podwyższony o pięć centów. Umożliwia on pracownikom odpisanie wydatków za każdy kilometr, który muszą pokonać podczas dojazdu do pracy. Kwota ta wzrasta w przypadku dojazdów powyżej 20 km w jedną stronę. Za pierwsze 20 km dojeżdżający mogą żądać 30 centów za kilometr. Od 21. kilometra dojeżdżający mogą żądać 35 centów za kilometr. Tak więc osoba, która podróżuje 25 km do pracy, będzie mogła ubiegać się o 7,75 euro kosztów podróży za każdy dzień aplikacji o pracę, w tym aplikacje złożone za doskonalenia zawodowego, takie jak książki związane z pracą, kursy szkoleniowe, kursy językowe itp. Ulga podatkowa dla osób niepełnosprawnych. 1 stycznia 2021 r. podwyższono w Niemczech kwotę zasiłku przyznawanego osobom niepełnosprawnym. Kwoty – które nie zmieniły się od 1975 r. – zostały podwojone. Od zeszłego roku po raz pierwszy osoby z „stopniem niepełnosprawności” (GdB) 20 mogą ubiegać się o ryczałt w wysokości 384 euro, przy czym zasiłek wzrasta z każdym dodatkowym stopniem niepełnosprawności. Na przykład osoby ze stopniem niepełnosprawności 100 mogą ubiegać się o 2800 euro. TUTAJ znajdziecie listę ze wszystkimi kwotami ww. na dzieckoUlga dla samotnych rodziców. Podwyższona kwota ulgi podatkowej dla samotnych rodziców z jednym dzieckiem w wysokości 4 008 euro również się zmieniła w 2021 r. Została ona podniesiona z powodu Covid, ale rząd zdecydował się utrzymać wyższą kwotę na stałe. Na każde dodatkowe dziecko ulga wzrasta o 240 euro, tak jak dowód przekazania darowizny. W związku z katastrofalną powodzią w Niemczech w lipcu 2021 r. niektóre kraje związkowe – Saksonia, Bawaria i Nadrenia Północna-Westfalia – zdecydowały się na uproszczenie dowodu przekazania darowizn, które są jednocześnie odpisem podatkowym. Ogólnie rzecz biorąc, kraje związkowe zwiększyły maksymalną kwotę darowizny, dla której akceptowany jest uproszczony dowód darowizny (np. odcinek przekazu pieniężnego). Obecnie można stosować uproszczony dowód w przypadku darowizn o wartości do 300 euro. ulgi za pracę w domu. W związku z tym, że w związku z pandemią koronawirusa, wiele osób nadal pracuje z domu, dodatek za pracę zdalną w wysokości 5 EUR dziennie będzie również miał zastosowanie do zeznania podatkowego za 2021 r. Pracownicy mogą odliczyć maksymalnie 600 euro od rocznego rachunku podatkowego – pięć euro za każdy dzień pracy w domu. Według Lohnsteuerhilfe für Arbeitnehmer, innym sposobem na uzyskanie ulgi podatkowej za pracę w domu jest posiadanie w mieszkaniu dedykowanego pomieszczenia do pracy. Pozwala to na odliczenie części czynszu i wydatków na meble i wyposażenia. Jednak warunki, które trzeba spełnić by móc otrzymać zwrot w tym przypadku są bardzo surowe. Należy np. udowodnić, że nasze mieszkanie jest wystarczająco duże, aby pomieścić oddzielne biuro i że to pomieszczenie jest wykorzystywane wyłącznie do na sprzęt użytkowany w celach zawodowych. Należą do nich np. zakupy takie jak komputer czy drukarka, kamera do wideokonferencji, ale także meble takie jak krzesło biurowe czy biurko. Jest jednak kilka rzeczy, o których należy pamiętać. Zakupy takie jak komputer muszą przynajmniej częściowo być wykorzystane do pracy. I tylko kwota wykorzystana do pracy może zostać odliczona od zeznania podatkowego. Koszty wyposażenia do 800 euro (bez VAT) można odliczyć od razu, natomiast droższe zakupy muszą być „amortyzowane” przez kilka lat. Wyjątkiem są komputery i oprogramowanie: od 2021 r. można je odpisywać od razu, niezależnie od tego, ile kosztowały. Pracując w domu, można też odliczyć nieco więcej za usługi telefoniczne i internetowe. Obecnie ryczałtowa stawka 20 proc. miesięcznych kosztów internetu i telefonu może być traktowana jako wydatki związane z związane z ubezpieczeniem emerytalnym, tj. składki na ubezpieczenie rentowo-emerytalne i składki na prywatne systemy osobiste, które większość podatników nieuchronnie ponosi, np. osobiste koszty leczenia. W Niemczech od podatku można także odliczyć koszty pogrzebowe oraz remontu i napraw oraz koszty sądowe. Oprócz tego można odliczyć od podatku także wydatki (do maksymalnie 4000 euro) poniesione na pomoc domową, domową opiekę zdrowotną lub ogrodnika czy sprzątaczkę. źródło: 1W jaki sposób można odliczyć koszty związane z pracą w domu Home Office ?Odliczenie ulgi na home office jest możliwe, jeśli działalność gospodarcza lub zawodowa była prowadzona wyłącznie z domu. Odliczenie w wysokości 5 euro za każdy dzień jest dozwolone do maksymalnej kwoty 600 euro w roku. Ryczałt dzienny w wysokości 5 euro pokrywa wszystkie wydatki związane z użytkowaniem mieszkania w celach zawodowych, takie jak: prąd, gaz, ogrzewanie, kominiarz, woda, śmieci, podatek od nieruchomości, podatek od nieruchomości, jak również ubezpieczenie domu i budynku. Nie jest konieczne przedstawianie indywidualnych dowodów poniesionych kosztów. Po 120 dniach pracy w domu w roku kalendarzowym wyczerpuje się maksymalna kwota ryczałt za pracę z domu przysługuje tylko pracownikom, czy również osobom prowadzącym działalność gospodarczą?Ryczałt może być odliczany przez pracowników jako koszty uzyskania przychodu, a przez osoby samozatrudnione jako koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Ustawodawca zastrzega jednak, że tylko 5 euro dziennie można odliczyć łącznie za całą działalność gospodarczą i zawodową. Oznacza to, że w razie potrzeby 5 euro dziennie należy podzielić na różne dochody, które były w tym dniu jednocześnie osiągane w biurze domowym. Ryczałt za home office nie jest mnożony w przypadku wykonywania kilku są konsekwencje zastosowania do kosztów dojazdu z domu do pierwszego miejsca pracy lub działalności i ryczałtu home office?Jeśli pierwsze miejsce pracy lub, w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą, miejsce prowadzenia działalności odwiedzane jest tego samego dnia, jak jest wykonywana praca w domu, nie stosuje się ryczałtu home office, ponieważ działalność zawodowa w tym dniu nie odbywała się wyłącznie w domu. Ze względu na to nie można zastosować ryczałtu za dojazdy do pracy i ryczałtu za home office w tym samym inne koszty stanowią koszt uzyskania przychodu oprócz ryczałtu na home office?Zakup sprzętu do pracy wykorzystywanego w celach zawodowych, na przykład komputerów, drukarek, biurek, szafek, półek, lamp do czytania, a także koszty zawodowego korzystania z Internetu lub połączenia telefonicznego stanowią dodatkowo koszty uzyskania przychodu, o ile nie zostały one zwrócone przez osobę trzecią (na przykład pracodawcę lub klienta).5Jak Kurzarbeitgeld wpływa na zwrot podatku z Niemiec?Zasiłek Kurzarbeitergeld ma na celu przynajmniej częściowe zrekompensowanie utraty zarobków. Ma on również na celu utrzymanie pracy, jeśli obecna sytuacja w firmie spowodowałaby konieczność zwolnień. Masz prawo do Kurzarbeitergeld, jeśli pracodawca jest zmuszony do skrócenia Twoich stałych godzin pracy i poinformował o tym odpowiednią agencję pracy. W większości przypadków dzieje się tak z powodów cyklicznych, tzn. z powodu złej sytuacji ekonomicznej Twojej firmy. Wysokość Kurzarbeitergeld zależy od wynagrodzenia, które otrzymywałbyś normalnie - po odliczeniu podatków i składek na ubezpieczenie społeczne (wynagrodzenie netto): jako dodatek za skrócony czas pracy otrzymujesz 60 procent utraconego wynagrodzenia netto. Pracownicy posiadający co najmniej jedno dziecko otrzymują 67 procent utraconego wynagrodzenia netto. W przypadku pracowników, których wynagrodzenie w danym miesiącu kalendarzowym zostało zmniejszone o co najmniej połowę, obowiązują następujące zasady: - Od 4 miesiąca otrzymywania Kurzarbeitergeld wynosi 70 procent wynagrodzenia netto (pracownicy posiadający co najmniej jedno dziecko: 77 procent). - Od siódmego miesiąca pobierania zasiłku, wynosi on 80 procent wynagrodzenia netto (pracownicy posiadający przynajmniej jedno dziecko: 87 procent).6Jakie wymagania muszą być spełnione, aby otrzymać Kurzarbeitergeld?Zasiłek może być zasadniczo przyznany, jeśli skrócenie czasu pracy w zakładzie zostało uzgodnione między pracodawcą a przedstawicielstwem pracowników lub między pracodawcą a zainteresowanymi pracownikami zgodnie z prawem pracy. Muszą być spełnione następujące warunki: - Przestój pracy jest spowodowana przyczynami ekonomicznymi lub nieuniknionym zdarzeniem (np. powódź, zarządzenie urzędowe). - Przestój jest nieunikniony, a przedsiębiorstwo podjęło wszelkie możliwe działania w celu jego ograniczenia lub wyeliminowania (np. urlopów). - Przestój w pracy ma charakter tymczasowy. Oznacza to, że zasadniczo można spodziewać się powrotu do regularnych godzin pracy w okresie odniesienia. - Utrata godzin pracy została zgłoszona do niemieckiej agencji pracy. - Pracownik kontynuuje zatrudnienie podlegające obowiązkowemu ubezpieczeniu po rozpoczęciu utraty pracy i nie otrzymuje Jaki wpływ ma Kurzarbeitergeld na rozliczenie podatkowe?Kurzarbeitergeld jest wolny od podatku. Zgodnie z prawem podatkowym Kurzarbeitergeld jako świadczenie zastępujące wynagrodzenie podlega jednak tzw. progresji. Oznacza to, że Kurzarbeitergeld (wraz z nieopodatkowanymi dodatkami dla pracodawców i wszelkimi innymi świadczeniami zastępującymi wynagrodzenie) jest fikcyjnie dodawany do dochodu podlegającego opodatkowaniu wyłącznie w celu określenia stawki podatku od osób fizycznych. Powoduje to wyższą stawkę podatkową. W drugim etapie ta wyższa stawka podatkowa jest stosowana do dochodu podlegającego opodatkowaniu (z wyłączeniem Kurzarbeitergeld, nieopodatkowanych dodatków dla pracodawców i wszelkich innych świadczeń zastępujących wynagrodzenie). Osoby pobierające dodatek za skrócony czas pracy są zobowiązane do złożenia zeznania podatkowego, jeżeli łączna wysokość dodatku za skrócony czas pracy otrzymanego w minionym roku kalendarzowym, ewentualnie łącznie z nieopodatkowanymi zasiłkami dla pracodawców lub innymi świadczeniami zastępującymi wynagrodzenie (np. zasiłek dla bezrobotnych, zasiłek chorobowy, zasiłek rodzicielski), przekracza 410 EUR. Zastrzeżenie dotyczące progresji nie może być brane pod uwagę już przy potrącaniu przez pracodawcę podatku od wynagrodzenia, lecz dopiero przy obliczaniu podatku przez urząd skarbowy. Konkretne skutki podatkowe, które powstają w poszczególnych przypadkach, zależą od różnych czynników, na przykład od klasy podatkowej lub kombinacji klas podatkowych małżonków lub wspólników zarejestrowanej spółki cywilnej, wysokości kwot odliczeń od podatku od wynagrodzeń, innych dochodów podlegających opodatkowaniu, kosztów emerytury podlegających odliczeniu lub innych odliczeń. Możliwe są zarówno zwroty podatku, jak i dopłaty podatkowe.